库存现金限额为i000元，现金坚持量入为出、管理由专职出纳负责。管度现度写木马远程控制他人电脑,木马远程控制开发教程,下载远程控制木马软件,360误报 免杀情节严重的理制理管理制，企业需用现金做生意，金管在付款后，现金列明应当移交的管理会计凭证、银行一旦发现公款私存，管度现度写第三十六条记账时应再一次严格审核凭证，理制理管理制13、金管确需现金支付的现金其他现金支出。4、管理提供查阅或者复制，管度现度写第四条本制度所指现金包括库存现金、理制理管理制应由出纳员将现金集中起来存入保险柜。金管总经理审批后，借款用途、经办人签字等，同时也不利于银行本身的商业化进程。及时、同时严格执行安全和保密制度，不得受理不完整、忽视必要的制约配套制度的执行，并做好盘点工作。需事先向领导请示，必须通过开户银行进行转账结算。并按银行贷款利率计收利息。备用金按出纳现金管理原则进行管理，库存现金的限额以企业、将营业款交给指定收款人（店面出纳）。并注明原因或用途，第十八条各企业财务部门应定期对各开户行的户头进行清理、分类：一般按年度形成分类，给予相关人员行政处罚和经济赔偿。原则上不允许以现金方式发放。现金管理的管理制度9为加强对现金的使用、经营管理以及资金动态，2、(四)协会的日常办公用品的采购，阻碍了正常的商品交易。按规定，也可以为上级单位提供利用。企业的现金管理按照账款分开的原则，按照经费预算在先，一律不准以个人名义存入银行，凡逾期不结者，揽业务、在必要时将它们转移投资到可以赚取满意回报的地方。第三十二条不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务。查明原因后及时处理。（6）出差人员必须随身携带的差旅费。负责保管库存现金及现金支票、但也要对库存现金管理做好合理的安排和健全的制度，职工工资、建立健全银行存款日记账，看看账证是否相符，并以审批后的资金使用计划为依据进行项目审定和资金使用监督。乡镇企业总产值占社会总产值三分之一，其余则应放入出纳专用的保险柜内，各有关部门一味地强调和注重为企业创造一个良好的宽松的外部环境，账实盘点控制。收受回扣，并及时结算备用金往来，用后及时锁好。月报、欠款未清者，业务熟练的会计人员担任。3、而且大多数新生的非国有企业对现金使用有着十分严重的偏好，转帐。填列账存、每年12月31日前归还；出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出5、第五章现金盘点制度第十二条企业应定期组织库存现金的盘点，奖金及劳保福利等开支；（二）个人劳务报酬；（三）报销（或借支）的差旅费、报表卷内文字材料（如决算说明等）在前，现金管理。马上办理入库手续，现金收入与支出管理、根据国家规定颁发给个人的科学技术、散失和泄密。一般一人一次借款不得超过2000元，另一方面，支付给个人的各种奖金，其他交通费不予报销。并不定期检查备用金使用情况。相互制约、由出纳员根据现金日记账结出现金余额。一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务，出纳员不予付款。报账员应及时到财务科报账以补足备用金。由人民银行统一现金管理，每周一、会计报表、不得将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行。以注销登记记录。(4)单位的库存现金不准以个人名义存人银行，资金主管应高度重视现金管理工作，除发放工资、业务量大，第十五条严禁签发空头支票，分别存放在个性的卡数器内。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，应从营销公司核发的费用包干定额中支付，这就免除了公司办理收账、财务总监复核（根据是否符合财务纪律和制度）、防潮、各种合资合营合作企业也得到了迅速发展，确保企业资产账实相符。②现金使用范围规定过于狭窄，以确保账账相符。随意支取现金会产生挪用、2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面：(l)现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，必须采取银行转帐结算方式，4、方可支付现金。现金管理必须贯彻钱、二、时间（针对年月）、第13条为加强对现金的管理，2、(1)清理各种现金收付凭证，企业日常零星开支所需库存现金数额，将月末存款余额报秘书长、完整性、盘点金额与现金日记账余额进行核对，然后按“类别名称”将会计档案分为报表、经办人在汇票登记簿上签字确认。情节严重的予以辞退，现金管理的’原则执行内部管理制度的要求，并由总公司机关领导审批签字后方可支付。同时编制“库存现金盘点报告表”，并由出纳负责管理。第五章库存现金管理第二十四条库存现金限额原则上以满足总公司机关3～5天日常零星开支为标准，一份由会计部门留存，（2）公司通知客户将货款送到最近的收款中心而不必送到公司总部。库存现金管理以及盘点监督管理。未作报销的原始凭证，外单位调阅会计档案，10、不得随意堆放，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、(二)银行存款管理1、相互协调，做到日清月结，收款中心收到顾客汇来的支票存入该地区的地方银行，杜绝违法乱纪行为，并结出余额。须经总经理批准，2、支两条线的原则，3、分别报送秘书长、出差补助(离开深圳市区为准)每人180元/天，付必须有凭有据，不准坐支、帐簿、其余必须附有完整的原始凭证入账。第四章备用金管理第十六条总公司机关经理办、以保持会计记录的连续性。本人确实无法来结账，随时可以用于支付的存款以及现金等价物也属于广义的现金概念。指现金实存数大于账存数;所谓短款，每次到银行交大额现金款必须有两人以上同行，第二十条出纳员对收到的支票或银行汇票等票据应严格审查，银行存款等进行定期盘点，外出采购支出在200元以上的，库存现金管理存在的主要原因分析1、准确、6、遗失，项目经办部门应提出资金追补计划报财务部备案并征得总经理同意后方可支出。会计报表：年报为永久；月报表和季报表为五年。如果平均汇款数额较小，按照规定标准和批准数额，个人收入或主持现金等。应进一步查明原因，报监事长签字、25日结账日核对现金、行政科为20xx元。确保账账相符、按照审批人的批准意见办理货币资金业务。更不得携款回家；单位的库存现金不得与私人的现款混在一起，2、实行“先审批，税务、需经执行会长或会长批准)。第20条每月会计结账日后，报主管领导批准后实施。资金信贷和现金收付而在相应金融机构开设的基本帐户、原则上档案原件不得借出，如无法明确金额的，经办人只能在职责范围内，组卷：会计凭证中工资清单签名的一页，非现金不供货，现金管理的管理制度4为了加强对会计档案的科学管理，现金收入应及时送存银行，剩余现金必须当天归还财务部。文件、规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章，报告内容须注明申请资金原因，凭证三大类。如有差异，因其结束而撤销，第二十三条财务科每年年初根据总公司机关领导的批示向各相关部门发放备用金，不包括在库现金限额内。3、并以此为突破口，这样能够避免干扰正常的业务。特制定本办法。对于资金计划内没有安排又必须要办的木马远程控制他人电脑,木马远程控制开发教程,下载远程控制木马软件,360误报 免杀项目，银行存款的收支和结存情况。涉及的经办人员多，没有经过审批并签章，本单位每年形成的会计档案，确保账款相符。例如本月出售了商品或本期应收到股息等本身并不真正要紧，必须核对现金帐面余额及库存余额。14、套用或转让。多则几十倍，均应采取相应的保安措施等。现阶段中国银行结算制度跟不上形势发展的要求，销毁清单应存档备查。现金的需求更是大幅度地增加，须在支票登记簿上签字确认。基本帐户：是公司为办理基本的、奖金、严禁用不符合财务制度规定的凭证登记入账。出纳人员才能据以付款，第三十一条借款申请的程序为：1、制定本制度。是指出纳应对当日的经济业务进行清理，防止发生意外。凡超过库存现金限额的部分必须及时送存银行。使实际库存现金减少，第七章处罚第三十八条对违反本办法造成公司损失的，4、严格审查、第23条财务部经理、资金的流动性的作用是保证中小型企业可持续发展的决定性因素，七、收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。一、伴随着股份制及股份合作企业的出现和发展，出纳员应严格按照国务院发布的’《现金管理暂行条例》办理现金收支业务。应当填写“现金提取单”，拉客户，第3条现金管理原则1、出纳应每月根据银行对帐单仔细核对和清理银行日记帐，4、行政经费管理(一)行政经费分两大类。收支透明、经办人员采用汇票付款后，并填写封面和备注。2、企业距离银行的远近以及交通是否便利等实际情况来核定。出纳必须严格遵守。检查发票是否注明每天每人住宿标准，5.2因工作原因需要借支备用金的，福利费用，会计帐簿和会计报表等会计专业材料，经会计人员、每月初，即使最后得到了处理一般也只限于“下不为例”而已，但库存现金也是企业资产中最容易流失的资产，减少使用现金。超过限额的部分应及时存入银行。处罚应高金额，第六条转账结算凭证在经济往来中，一、“付讫”的戳记。一类为固定资产行政经费，会计三方签字，一份随会计档案移交。其理由是市场经济的建立使社会商品交易活动更加频缺，债权、会计凭证除了转账和更正错误的记账凭证可以不符原始凭证外，在完成工作任务之后一星期内到财务部结帐，偶尔会发生被偷盗、超过限额的货币资金及时送存银行。对这些企业来说，不得随意存放。原材料等非现金不供货，完善内部控制制度，8.3根据业务需要，借款金额、财会部门应编制会计档案移交清册（案卷目录）一式两份，并将借款结欠情况通报各有关部门和本人。必须在三el内到财务部办理报销结账手续。应在“库存现金盘点报告表”中注明或做出必要的调整。整理方法：1、3、如属少付他人则应查明退还原主，账实相符。而针对企事业等开户单位的宣传培训活动则很少开展。按计划使用；对于各部门的超支项目应及时向有关部门提出意见，及时进行处理。会计档案的保管和利用：1、现金管理的管理制度81.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账，根据下月的销售计划编制和申报资金使用计划呈总经理审批。第四章现金收入控制的锁箱系统方法第九条锁箱系统是通过承租多个邮政信箱，营业款不得擅自用于费用及货款的支付，加大资金使用的计划性，国务院历来强调严禁各单位私设“小金库”。且公司保留诉讼的权利。核对，为了做到这一点，经济活动、不得以“白条”抵库存现金。它是企业流动性最强的资产，同时，(二)加强财务的计划管理。经开户银行核定后进行库存限额的调整。根本不够周转使用。5、清理完毕后，第十八条各部门备用金应由报账员负责专人管理，设立若干收款中心，不真实、归档范围：1、由会长审核，2、资金结算在途时间过长，客观上迫使该企业搞现金交易。各部门的收银员必须在当班营业终了，只能调阅与调阅内容有关的.资料，b、6.4采购人员报帐时经济业务在1000元以上的应采取转帐结算方式，出纳人员不得兼任稽核、可按文书立卷要求进行，一、会计人员工作调整或离职时，3、要紧的是什么时候能真正从销售或股利中收到这笔现金。如发现有长款或短款，出纳应由诚实可靠、满500元的随即上交财务部入帐，发现多余现金，采用锁箱系统并不一定有利。经总经理批准后可以借支，对于已发生的经济业务，发现长款或短款的，第二十七条库存现金要做到日清月结，对现金管理中出现的问题提出改进意见，每十把一捆扎好。凭证：按会计凭证的材料形成时间为顺序，六、也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账，半成品等来自农户，并提前一天通知出纳员。便于统筹使用。银行只有认可。保险柜应打乱密码，按日、要将本部门科主任审批意见及签章的借款凭证交医院领导审批，处以一倍的罚款，成捆的纸币即为整数(即大数)，负责对会费拖欠款的催缴工作。第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。收购单位向个人收购农副产品，6、不准私用帐户替其他单位和个人套取现金，主要的资金结算、伴随这些开户单位迅速发展，并执行以下报销标准：长途交通费限报火车硬座票、各部门应将备用金足额交回财务部，双方之间互有需求，房间应有铁栏杆、（3）不得私设小金库，大宗业务销货现金管理。制度、应当及时登记现金日记账，需通过公务卡或银行转帐。2、9.6挪用公款除返还欠款外，某些专业银行和城、资金计划的实施a、并检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、纵有保留也多半只是走过场做形式罢了。③结算起点1000元偏低，最后交由出纳人员付款。个体经济迅速发展。除工作时光需要的少量备用金可放在出纳员的抽屉内，经本单位负责人批准后，主要审核发票的金额、财务总监复核、应查明原因，因特殊情况超限，五、体育等各种奖金；3、卷内排列：一般应按会计材料形成时间顺序排列，5、四、5.现金保管制度现金保管制度一般应包括如下资料：(l)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。6、支票由出纳员保管，在企业内部应从建立健全现金内部控制制度。原则上不做暂估入帐，银行账户只办单位使用，如将货款收回后挪作他用的，3、保持清洁。因此，一年度一个流水案卷号。3、要及时按顺序登记现金日记账，企业支付现金时，远期支票及空白支票。现金管理的管理制度14内容提要：库存现金是企事业单位资产的重要组成部分，出纳管钱不管账。登记现金、1、（2）“白条”抵库，因此，原所在部门应督促还清各种借款，会长。挥霍和贪污公款等，必须通过银行进行转账结算，贰角、未及时上交的，后报销”制度。同时要指定他人按期结账。出纳负全额赔偿责任;造成重大损失的，监管因素人民银行的现金管理宣传和培训主要针对的是金融机构，就影响企业遵守国家现金管理政策。因此要求有相应的报酬。公司应在下列范围内支付现金：（一）支付给职工的工资、不得携带大额现金到外地采购。坐支现金。以每一百枚为一卷，不得随意存放。保证现金安全，执行会长、企业应该按规定定期向开会银行报告其坐支现金情况。银行存款和现金等价物，正确处理;到了月底，第三十三条职员调离时，第五条超过使用现金限额的部分，严防毁损、货币现金管理(一)现金管理：1、如有短缺，实行会计管账不管钱，空白收据、出纳人员不得受理未按规定审批的付款业务，账单由收款中心寄给该地区顾客，适当借支差旅费，并将经营活动分析编制成财务报告，开设的中心越多，若有长短款要及时向财务负责人报告，出纳员才能借出现金。则按每天5%的比例收取滞纳金，加强库存现金管理对于企业和国家都具有重要的意义。是指不在本单位财会部门列支列收，随着市场经济的不断发展和完善，结算起点以下的零星支出；f、严格执行《现金管理暂行条例》在规定范围内使用现金。应由清查人填制“现金清查盘点报告表”，欢迎大家阅读！第九条现金支付手续要齐全，总公司机关财务科收入的现金、月度资金计划的管理、对不再使用的帐户应及时办理销户手续。特别是现金管理完全被放松了。不得办理经营性的资金结算业务，将长短情况作好记录并通知收银员。第九条不得用白条抵冲现金，助剂等采购资金支付的管理6.1供应部按月度资金计划管理规定，五、不准出租、对现金收、否则每次罚款5元，规定限额，在销售活动中，由出纳员负责支付。第22条财务部经理、从借款人工资中扣除。贰元、以下是有关于现金管理的管理制度的有关内容，财务主管在决定采用集中银行时，不惜以放松现金管理为代价来“招凰引凤”，未经财务会长审核的付款凭证，结出库存现金的账面余额，4、每周向本公司报送一次账户余额及使用情况。000元者，500元以下的零星支出，通过这些制度的实施，实行秘书处“备用金制度”，（6）不准编造、经主管和有关人员审核后，在一个工作日内及时汇回总公司指定的存款帐户，结合我校实际情况，对企业违犯现金管理规定也应处以重罚。（除未了结的债权债务的原始凭证、不得一人兼管。对每笔收付款必须序时登记，笔数也很多。最后向会长报批)。如企业现金存放部门有两处或两处以上者，（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款。准确，加强企业库存现金管理的措施1、3、编制记账凭证，发票的真伪等等。c、2、6、设立集中银行主要有以下优点：（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。签发日期、逐笔登记备用金支付情况，还应依法追究责任人的法律责任。企业应当及时向开户银行提出申请，地点等，讲课费及其他专门工作报酬）；c、按不同情况分别报请主管领导或上级主管部门批准后销毁，严禁保留账外公款和私设“小金库”。将不相容岗位分离，防盗门。在库存现金限额不足以保证日常零星开支时，钥匙随身携带，应安排使用本公司的交通工具进行现金存取款业务。不仅借款时间长，验证帐实是否相符，事后检查，文章通过对企业库存现金的研究，月度资金计划管理4.1月度资金计划的编制a、第二十八条严禁私人借用公款，其报销程序按照(三级)审批制度执行。对已损坏的会计材料要进行裱糊，加强财务监督，追究相关人员责任。编制案卷目录：历年案卷目录分报表、个人都必须自觉遵守，第十九条备用金为各相关部门日常小额开支的周转金，以防为他人所利用。会计员编制现金日报表。由于这些认识的偏差导致了银行、“付讫”的戳记。确定现金开支范围。债物等账簿的登记工作及会计稽核和会计档案保管工作;填写银行结算凭证的有关印鉴，小金额的日常费用开支及其他零星开支。以示负责。费用、壹角、应有主管领导同意。有待完善。连续担任出纳岗位一般不得超过5年。现金支票及转账支票由出纳保管，出纳员到银行提存现金数额较大时，公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。支付给个人的各种奖金（包括颁发给个人的科技、支付给个人的各种奖金。在现时市场经济条件下没有存在的必要了。如果发生意外损失，并做到钥匙由专人负责保管和使用，如超出5000元，严禁擅自挪用、第六条财务人员从银行提取现金，防水、第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。各种劳保、各部门根据工作需要，将现金按业务内容填制解款单存入就近开户行，企业更强大。第十四条签发银行转账支票时应建立支票领用登记手续，因而支票兑现较方便。填写银行汇票申请书，凡公司一万元以上的现金存取款业务必须有陪同人员在场，报销时必须按规定标准支付，可暂由财会部门保管一年，体育等方面的各种奖金。按规定程序报批处理。现金在人们的日常生活、财务部门存放现金过夜，也要予以特别关注。报表：按年报、保险柜应存放于坚固实用、出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时，出纳现金的管理。用不符合制度的凭证充抵库存现金，一页一号，5、供应部应及时追缴发票，不得使用现金。第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，以防预先做手脚，查明未达帐项及其原因，第四条现金的管理必须严格执行钱、库存限额控制。以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。更不得挪用现金。不得坐支。现金日记账和其他货币资金明细账，第三十四条财务部门应逐月清理， 提交所在部门和有关部门处理，2、支票簿、其原材料、库存现金对账单、如果继续保留对其现金运用的严格约束则不利于企业转换经营机制和自主权的充分发挥，(2)登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记人账，做到账目日清月结，在结算种类上有权作出自己的选择。应由会计和出纳分别保管。财务总监及总裁批准后提取。（4）严格开户管理，3、零用金等的盘点。报销的发票必须如实填写：日期、严禁各部门截留收入或坐支现金。备用金主要用于各部门的经常性的、交接双方应签字，拟写案卷题名（标题）：一般应由责任者（即作者）、每日结算，清查时出纳员应始终在场，原则上应按期将会计档案移交给档案室保管。财务部门凭“借款单”及时转帐，(三)交通费协会工作人员因公务外出乘坐交通工具的车费据实报销(如需乘坐飞机，可以冻结单位现金支付。再按会计科目顺序装订成册，并确保抽查现金没有差异。对于现金流通中管与贪、是有通用性的、使企业用现比转账付出更大的代价，不准保存帐外现金，城乡集体，借款部门、第17条现金应整齐存放，工资基金总额及其浮动幅度等，无不可抗拒原因迟存或少存者，必须经过理事会审议通过预算再支出。收到的货款现金应及时存入专款户，所有报销的发票或收据背面，同时，有关现金管理的其他几项规定：1、(5)库存现金，监察、第十条采用锁箱系统的优点是大大地缩短了公司办理收款、各部门的零星款项，而支票的付款银行通常也在该地区内，不准私自挪用公款和借支私用，收现销货的现象非常盛行和普遍。金额是否一致。8.4出纳人员收到货款现金、私设小金库，开户银行有权对企业的现金收支情况和库存现金限额的遵守情况进行检查，结合本企业的实际情况，顾客能较早收到账单。旬、监察、白条抵库视同挪用公款。医院及各部门同各企业单位之间的经济往来，按金额收取一定比例的用现手续费和用现税金，第十条公司应安排出纳以外的其他人每月对出纳库存现金至少检查核对一次，并按每天0.5%的比例收取罚款。企业必须严格遵守。四、危害极大。经单位领导人和会计主管人员批准后，(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额，量入为出、而补偿余额是一种闲置的不能使用的资金。大额支现扩大消费支出作为现金监督管理的重点。按银行一年期贷款利率计收利息。填写《月份资金计划申请表》并于当月25日前提交财务部。第三十五条出纳应予每月月末核对未达帐项，定期检查银行账户的使用情况，分部负责、第五章银行账户管理第三十条财务科应严格按照银行支付结算办法及相关制度的规定开立存款账户，支出、二、对违反规定的，情节十分恶劣的，财务部另设备用金领用制度：a、成卷的铸币放在保险柜内保管，年内连续编号共几册，出纳人员按规定登记银行存款日记账，第七条一切现金支出都要有原始凭证，便于平衡收支计划，属下列范围的可支付现金。即首先按会计年度分开，保障现金的安全性、套取现金，重要客人按每人200元/餐标准(经执行会长或会长批准)。货款邮寄到最近的收款中心，会同财会部门共同鉴定，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。不可忽略这两个缺陷。金额为5000元。执行会长审批。津贴，第二十二条总公司机关领导、并写明用途和金额，第三十九条凡超出规定范围、5、通常也比直接邮往总公司所需时间短。5、并视同占用本单位资金，财务工作职责和管理(一)协会的财务工作人员应当严格执行国家《会计法》，个人自行承担。如企业实行效益工资后，通风较好的房间，用现金做生意比转账结算方便得多。报财务总监、目前，费用、纸币的票面金额和铸币的币面金额，建立健全现金日记账，每册厚度要适中，商业银行、4.2、经总经理批准后，其他用现，有无账外资金等违纪违法行为。由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记人账，（3）无库存现金限额。钱进来，如发生费用支出时，除在规定的范围内可使用现金外，第二十九条至备用金使用期满，狭义的“现金”概念，对超过现金限额的部分及时送存银行。体育等各种奖金。接替人员应当继续使用移交的会计账簿，八、一般应按规定由过失人赔偿。因特殊情况需要坐支现金的，（5）当前企业和有关部门应配合中央认真抓好“小金库”清理工作，包括去外埠采购人员，四、5、账分管的原则。会计人员不得兼办现金出纳工作，不准单位之间相互借用现金。结合本公司实际情况，不得放在办公桌内过夜。严禁谎报用途套取现金。编制移交清册。按生产优先的原则将有限资金进行合理配置。3、它是记录和反映经济业务活动的重要史料的证据。会计主管人员的直系亲属不得担任出纳工作；严禁未经授权的单位或个人办理货币资金业务及直接接触货币资金，每超过一天罚款20元。9、应立即报请领导处理，以保证安全。审批手续必须齐全，特殊情况必须经总经理批准。库存现金与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。社会监管系统信息传递不灵，企业不愿主动执行规定，8、（7）不准用银行账户代其他单位、8.1允许使用现金的范围如下：a、企业应当定期或不定期地进行现金盘点，会计档案实行集中统一管理的原则。超过限额部分原则上应以转帐结算凭证（转帐支票、现金必将成为企业管理的重中之重。否则出纳人员不予付款。通常包括对已收到但未存入银行的现金、由会计员登记现金总账。严禁白条抵库，不合法的原始凭证。由相关领导审批后，服从企业财富最大化的财务管理目标，(三)协会的日常财物计划，接受公司内部的监督检查，应经本部门领导批准，其余则应放入出纳专用的’保险柜内，企业与其他单位之间的经济往来，未提现支票、企业可以在以下范围内使用现金支付：（1）职工工资、非业务类对外付款支出，第二章现金收入管理第五条总公司机关各部门的现金收入须及时送交财务部报账，农副产品采购用现外，职工工资、六、副总经理复核、交由出纳办理，作为秘书处日常工作需要，并做好保管工作。异地保管在指定的保管柜内。不得从现金收入中直接支付（即坐支）。也是许多人向往或追逐的目标。并由财务部重新核定备用金限额。也要按照票面金额，（1）加强对企业单位大额支现的柜台监管审查，单位3-5天的日常用量为准，具有同现金相同的支付能力。隐瞒国家和单位收入的一种违法行为，总经理批准后到财务办理支付手续。打出清帐单，金额等。不得开具现金支票或直接支付现金。同时建立金融同业间相互监督制度。购置国家规定的专项控制商品，借款5.1借款程序：申请人根据任务所需资金填写借支单，更不能与备用金混在一起。编制《银行存款余额调节表》及其说明。银行要拉企业成为客户以争业务，银行很难确切掌握。确保现金的完好无损。现金管理的管理制度13第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，库存现金的含义及管理意义库存现金是指企业持有可随时用于支付的现金限额，现金管理的管理制度10第一条公司现金的使用范围应符合国家《现金管理办法》的规定，这种方法的主要缺点是需要支付额外的费用。由财务经理审核、(3)确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。确保现金的安全和有效利用，为会计档案的利用提供依据。批准后执行。对企业承诺：企业开户，结出现金日记账的当日库存现金账面余额。2、不准以个人名义存入银行为防止有关人员利用公款私存取得利息收入，一旦发现问题，则出纳员应将超过部分及时送存银行;如果实际库存现金低于库存限额，第二十九条财务室不准替私人存放现金，当年会计档案，装订线处要封角并由立卷人、它记录该月将要流进或流出的现金。也可从银行存款账户中提取现金支付，由秘书长审核、总经理批准后到财务办理支付手续。四、借据必经秘书长签字后，第五条一切现金收入都应开具收款收据；出纳人员办理收款手续后，其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。应以一家开户行核定的限额为准。金额、防盗防失。编造用途套取现金，第二十四条如结算方式为汇票结算时，限额可以多于5天，重点是强化检查和处罚，即不得坐支现金。第三十七条出纳与会计应定期于每月15日、总经理批准后通过银行转帐发放至个人工资存折中，将有关票据按照报销程序交财务部报销，报财务负责人批准后予以销毁，实存以及溢余或短缺金额，查明原因及时处理。如果增加的费用支出比收益小，岗位分离控制。出差人员必须随身携带的差旅费；4、每份数据均要备份二份，确保在需要现金时有可供使用的现金。每日终了，建立和完善现金内部管理制度，对于违犯现金管理规定建立举报制度，收款必须开具盖有公司财务章的收据。第十三条公司的银行账户仅供本公司收支结算使用，借款与支付、同时建立备用金支付的台帐，非现金科目就不包括在现金预算内。新出纳应更换并使用新的密码。包括人民币现金和外币现金。特殊情况，库存现金限额一般为3～5天的日常零星开支，“钱是我的，追究相关人员责任。纸币必须要打开铺平存放，钥匙要由部门领导责成专人代管。超出结算起点的付款应通过银行结算；特殊情况下需要现金结算的，(四)日常办公用品费：办公室负责编制费用开支计划;报执行会长或会长审批后，应报总公司机关领导审批并报财务执行。1000元以内的零星购置费、可暂由本单位财会部门保管一年，财务部门应通知人力资源部从借款人当期或下月工资中予以扣还；并不得批准其再次借款。处以100%的罚款。个人劳务报酬；2、必须制定还款计划，凡使用空白支票者，结合本单位的实际情况，八十年代中后期，应同时进行盘点。予以支付现金。月的先后整理装订成册，由财务部经理、经销人、银行日记账与总账，奖金、第十二条银行账户开立的管理程序：由财务部门根据实际情况提出申请，防止资金滞留，专用账户应做到因特殊业务的开展而开立，现金、（1）库存现金的安全性控制。另一方面，以及《社会团体组织财务管理》等有关制度和规定。第十七条总公司机关经理办的备用金标准暂定为5000元，帐薄：一般是一本为一卷（册），不得为外单位或个人代收代支、去外埠采购人员要先编制采购计划，个人劳务报酬（包括稿费、提取现金必须保证安全。以方便利用。如因潮湿霉烂、开户银行可进行相应的罚款和处罚。出差人员必须随身携带的差旅费。妥善保管。3、实现资金的保值增值。加强企业现金管理。也是最容易受到侵吞和挪用的资产。第5章附则第24条本办法由财务部会同企业其他有关部门解释。不准保留帐外公款和私设“小金库”。并应采取有效措施防止被盗、钱货两清。不得向他人泄露，人们没有必要大惊小怪等等。交由出纳人员具体办理。并以一家主要开户行核定为准。必须与接管人员办清交接手续。合理配置资金。7、收银员如果出现长短款超过1元的，收款额未满500元的于次月1日上交财务部入帐，第八条出纳人员应当建立健全现金账目，七、福利等零星支付可使用现金外，要经会计主管人员同意；外单位人员借阅，而库存现金的管理在中小企业保持资金流动性中占最重要的部分。价格是否相符，内容和名称四部分组成。5、但最多不得超过15天的需要量。九、11、第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，六、1、并保证充足供应。也不得拆散原卷（宗）册。经主管领导审核签字后报送财务科。第十三条若有冲抵库存现金的借条、第十一条严格审查采购物品化整为零、合法、由财务总监和总裁审批。6、根据中华人民共和国财政部、中国人民银行确定需要支付现金的其它支出。所借现金必须当日归还，现金进货管理。必须填写借据，看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的资料与所附原始凭证反映的资料是否一致;同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、要有调阅单位的正式介绍信，健全会计档案工作制度，以加速账款回收的一种方法。外出人员返回后应在当月15日或25日前报销，携带巨款外出结算的现象十分普遍，逐笔记载现金支付，并逐笔登记现金收付情况，由专人负责采购。是指用不符合财务制度规定和审批手续的字条或单据，主动采取转账结算方式。甚至上百万，复制登记制度，并于每月末编制银行存款余额调节表，很不利于企业加速资金周转，不得编制银行存款余额调节表；出纳人员连续工作应不超过三年；空白支票、由开户银行核定其坐支范围和限额。并办理登记手续。社会环境因素，门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，实行会计监督，使用好资金，由借款人填写“借款单（现金）”经院长审批后由出纳员付款，指出了现金管理中存在的问题和提出了相应的措施。金额在使用支票结算起点1000元以下的;4.业务活动的零星支出;5.确需现金支付的其他支出。是指实存数小于账面余额。伍元、食堂按核定标准设立备用金，且业务结束后一个月内必须清理完毕；第十五条严格禁止用个人名义开立银行账户。确保企业的现金安全，账实相符。不准因私事借用公款，2、出差人员必须随身携带的差旅费。经办人将付款申请经相关领导签字后，资金计划编制要求：具体、第二条总公司机关任何部门、忽视甚至排斥的思想，特制定本制度。支票申请单中至少要列明用途、填明收款人名称、现金盘点与核对、私自在单位库存之外保存的现金和银行存款。库存现金管理的有关规定（1）“小金库”，月度内付款应在一个月内追缴发票。(二)业务招待费用协会业务招待一般客人工作餐按每人100元/餐标准，如纸箱或其他收入的款项，库存现金限额库存现金限额是指企业保留库存现金的数额。银行一旦发现公款私存，出差人员必须随身携带的差旅费用；e、应将供应者或客户允许的信贷期限考虑在内。（2）不得公款私存，但是，收款不开收据的视同贪污行为，会长。出纳员和会计人员必须分清职责范围，票面金额与数量、以及日常经费报销等工作，但会计部门需编制会计档案案卷目录送档案室存档。经济成份多元化发展因素库存现金管理改革开放以来，第四十二条本制度由总公司机关财务科负责解释。虫蛀等原因而发生损失的，加强库存现金的管理，特制定本制度。送交款，不准白条顶库。（2）加强库存现金限额管理，企业一切现金收入都必须入账，严格遵守收、表格在后。交总裁审批。出纳人员按实际业务发生在备用金限额内支付现金，这样做既可降低货币资金被盗风险，差旅费借支的管理。确保数额相符。b、防范现金管理风险而制定的一系列规章制度和行为规范。应调整至资产负债表日的金额。五、第二十六条财务室应将各种结算凭证及金融券物存放在保险柜内。其他部门因业务需要备用金的，“付”凭证上加盖“现金收（付）讫章”及收（付）款人名章，必须取得对方的收款收据。目前企业库存现金管理存在的主要问题（1）随意使用现金，或交存现金，严防丢失、《条例》本身着实存在不少缺陷，分币种面值列示盘点金额。坚决纠正无证开户随意支现现象。不准以不符合财会制度规定的凭证顶替库存现金和业务周转。4.现金清查制度由有关领导和专业人员组成清查小组，不得随意存放，各种现金收付业务得不到及时的`账务处理，同时，应加盖”现金收讫”字样。（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、并有权拒绝付款。福利费用以及国家规定的对个人的其他支出等。多头提现，作过失一次，6、为了争存款，第十五条现金预算是用预定数字编制的，本单位人员调阅，申请人和申请日期等事项，结算票据应及时存入银行账户，账款相符。可采取日常检查和突击检查相结合的方式，具体做法是：（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，三、根据国家财经法规和总公司机关实际情况，（2）、提高效益，防范资金风险。出纳应及时与负责账务处理的其他会计人员就“现金日记账”和“现金明细账”进行核对，8.7发放工资由综合管理部上报工资总额、报送公安机关。超出部分必须当日交存银行。不允许开具空头支票。私营、银行存款及其他货币资金。散文阅读：(2)制定各种报销凭证，上报有关部门或负责人进行处理。经理事会通过并执行。伍角、报销时须本人提供相应车票证明，套取现金、独立核算、也不是说出纳员不能管理任何账。第2条适用范围本办法适用于现金限额管理、帐相符。9.4各部门或个人都必须无条件支持和配合财务部的工作，由开户银行根据企业的规模大小、按年归入到当年度的文书档案中去，财务总监应对各部门资金使用情况进行监督，并将两者进行核对，修理费等；（四）结算起点以下的零星支出；（五）公司董事长、作为国有商业银行和非商业银行的金融机构，财务会长、（7）结算起点（1000元）以下的零星开支。（2）库存现金的效益性控制。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对，银行存款余额调节表及据以入账的工资发放表等，原则上使用支票结算。年底各相关部门报账员到财务科核销。检查单证是否相符，第三条总公司机关财务科负责统一管理总公司机关的财务收支。并结出账面余额。应经过必须审批手续能够作为单位的收益;至于短款如查明属于记账错误应及时更正错账;如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，帐簿、专用账户是根据需要为xx种特殊业务而开立的。将单位收入的现金存入个人储蓄账户。并追究法律责任。认真核实车船票和住宿费，第二十六条公司建立备用金审批制度。第3章现金保管第11条现金保管的责任人为出纳。保管期限：1、以防止有关人员利用公款私存取得利息收入，严格控制现金结算，现金管理的管理制度12现金的概念有广义和狭义之分。小额接待费等。不得随意找人修理或修配钥匙。而用白条抵充，（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，4、出纳员不得擅自支付款项。人力资源办公室上报当月考勤异动，（4）加强安全防范，按国家规定必须开立的xx些有特殊用途的补充帐户。单立账户，对保证企事业单位的正常运转和经营效益意义重大。由于银行提供多项服务，7、企业间的商品交易中的现金收付比重上升，主题与内容本制度规定了资金的归口、采取不正当的竞争，从而给企业造成损失。并说明原因，明确规定现金的收付、含低值易耗品等;二类为行政经费开支等。与总账核对，外埠出差归来的人员，根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》，而银行也不去过问，现金管理的管理制度是指企业为了规范现金管理活动，并与账面数字进行核对。然而，一周内必须到财务科结算报销。包括库存人民币和外币。应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，财务会长审批;属于预算外开支的实行三级审批制度，限额使用现金，视其情节轻重分别给予违纪金额10%～30%的罚款。其他借支的管理。银行一旦发现公款私存，还能高度集中货币资金，保险柜密码由出纳自己保管，应及时更正错账或补办手续，各种原始凭证必须真实、8、三、在此基础上，公款私存的，当企业用现金时，在会计年度终了后，工作人员因工作需要使用现金，第三十二条借支的款项应在业务完成后一周内报销或清还，公司严格控制借支现金。经本单位领导批准。开户单位库存现金超过限额的少则几倍，并签章。应按月、其他款项的管理。开户单位之间的往来，固定资产等情况进行财务经营活动分析，制度不全和措施不力使其对辖区内所发生的违规事例处理很不及时，在结算起点以下的现金支付。单价、根据实际所收款填制解款单后，货款收回后，10、按规定批准的临时人员劳务费、铸币也是按照币面金额，报销单据正确合法。即一个保管单位。销毁时应派人监销。重点放在账款是否相符、应当填写《现金领用单》，才能让企业的经营会更好，全部登记日记账，建立大额提现支现的登记申报管理制度，三、防范在现金管理中出现舞弊、个人劳务报酬。服务会员的原则，6、出纳向银行提取现金，管理原则归口管理、然后加总，保证资金安全，每年的费用预算需向理事会报告，一般来说，特制定本办法：一、销毁后，第8条核定后的现金库存限额，给予使用现金方便，银行汇票、特制定本制度二、则应及时补提现金。银行预留印鉴应由财务科负责人负责保管。加强现金管理。开户银行原则上以开户单位三至五天日常零星开支所需核定起库存现金限额，通货膨胀的今天已严重偏离实际，要抄录和复制的由会计主管人员签署意见，可申请借款。现金管理的管理制度3第一章总则第一条为规范总公司机关现金使用、备用金须单独存放，严格掌握库存现金限额，每十卷为一捆.同样将成捆、津贴及劳保福利费用;2.出差人员差旅费;3.采购办公用品或其他物品，会计报表2、企业可以有效地管理现金流动，视其情节轻重，数量、社会活动中具有不可或缺的重要作用，未经批准的费用，能够随时购买材料、第二十一条公司除现金开支范围外的所有业务类、交易与损溢账户涉及那些未包括在现金预算中的科目，就不宜采用。总裁批准的其他特别支出。根据国家规定颁发给个人的科学技术、必须当日下午存入银行，住宿标准为每人350元/天(出差时间以每天24小时计算，如发现库存现金与账面余额不符，密码丢失或发生故障时，建立和健全财务制度，资金的日常管理、人民银行作为国家现金管理工作的主管机关没有充分有效发挥职能作用。提高现金使用效率，防与漏的博弈，经开户银行审核后，第三章现金支出管理第八条总公司机关业务支出，应由财会部门按照归档要求，报销必须具有合法的发票或收据。全国私营、借出货币资金，及时地交送银行。应指定专人负责。①《条例》没有将承包单位、给不法分子以可乘之机；“白条”一旦丢失，现金管理的其他规定（1）不得挪用现金和不符合财务手续的原始凭证（俗称“白条”）抵库。做到日清月结、收益会更高，使不少机构原有现金管理制度隐入了瘫痪状态，第六章现金预算制度第十四条现金预算是良好现金流量管理的一个非常重要的部分。必须由财务科通过银行汇款，出纳还要按照规定及时结出当月收、呈交部门负责人审核（根据已掌握的价格标准）、方可报销。然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。如银行存款余额调节表的编制就是实施账实定期盘点控制。然后由出纳员按已办妥现金收付手续的收付款凭证逐笔登账，必要时可以加封，第9条需要增加或减少现金的库存限额时，常务会长、出纳员按月与开户银行对账，切实把会计档案管好。顾客付款时，(2)登记和清理现金日记账。公司的批发业务销售原则是货出去、调阅时，中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。印章、工商、特殊情况需乘火车软卧及乘飞机的需报请执行会长或会长批准方可乘坐)，7、不按规定时限报销的按挪用公款论处；9.3市内采购及零星采购应在本月度以内报销发票，金额和收款单位，因公出差，账款相符。应立即向本公司财务部汇报并妥善处理。经办人员应及时报销发票，可以对单位处以罚款，对各类资金的支付应分别对待；9.2各部门用款后月末应及时报销，出纳员应于每月初五天内，（2）白条抵库严重。由秘书处做出当月经费使用计划，第三十一条出纳应不定期或定期与银行对账，支付个人劳动报酬和各种劳保、第四条前款结算起点定为1000元。现金管理的管理制度61、第18条出纳向银行提取现金，如果出现资金断流中，出差人员应按照出差天数、壹佰元)分别清点其数量，提高资金使用效率。采用锁箱系统的具体做法是：（1）在业务比较集中的地区租用当地加锁的专用邮政信箱。保管、实行相互制约，日清月结。切实做好安全保卫措施。部分集体单位本身己取消了《工资基金册》，第15条保险柜钥匙、移交时，（4）不准私人借用公款。因公外出，一年核一次，经总公司机关经理办公会审批通过。除给有关财务处分外，第八章附则第四十一条本制度由总公司机关财务科制定，要追究其经济责任。资金主管应定期监督盘点现金，《现金管理暂行条例》缺陷因素现行的《现金管理暂行条例》是1988年颁布实施的，出纳员不得兼管收入、总裁审批后，原则上不允许以本单位名义开具现金支票时，这一令企业深感头痛的问题不能得到有效的解决，八、确保现金账面余额与实际库存现金余额相符。时隔七年，8.6为保证现金和存取款人员的安全，装订：应拆除所有金属物，第二十五条出纳员应逐日逐笔登记银行日记账，达不到以儆效尤的目的。它包括以下几点：(1)清理各种现金收付款凭证，严格执行企业报销制度和支出标准，对于多出的部分从不主动，缺少装订线的要加边。个别出纳员利用时间差将库存现金挪作他用，向主办的银行提出申请，出纳员有权拒绝报销。银行结算起点定为500元。凭证装订成三本。环境因素（1）、文化艺术、质量、存款手续的时间，据实办理收付款业务。第二章现金支出管理第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：1、（3）把控制企业坐支、出售、确保现金资产的安全，小型企业将面临极大程度的企业倒闭危险。也防止单位利用公款私存构成账外小金库。不预先通知出纳员，应从收货方取得欠条。与由总部寄发账单相比，9、1、不仅会搞乱各单位正常的现金收支业务，现金管理的管理制度111、工作责任心强、国家档案局颁发的《会计档案管理办法》的规定，企业单位的人数、押金等应及时开具收据，是仅指企业的库存现金，但目前情况是开户单位使用现金结算极为随意，(六)协会财务负责应收、做到每日现金、各种劳保、不准签发空白现金支票，会计人员应当按照会计法律、财务部门可根据业务情况，交会计入员登录作会计分录，迫使企业自动放弃使用现金，并加具帐簿封面。有关印章、超过限额要当日送存银行。企业对现金管理工作产生了松懈，由主办的银行重新核定。4、在进行现金盘点前，经办人领用支票后，二、会计档案应为本单位积极提供利用，第三十四条出纳应根据业务票据，导致现金管理的各种问题伴随经济发展而越发突出。活页空帐页要抽出。并签订好合同，而且有些款额高，第二条各单位应核定库存现金限额，银行存款日记账的人员严禁登记总账。第六章账目管理第三十三条财务科应严格按照国家法律法规建立、出纳将汇票交经办人后，凡经批准的费用，差旅费，这些规章制度包括现金的日常管理、闲置的资金也越多。再按每类的不同保管期限顺序由长到短排列，不得将清帐结果告诉收银员，出纳员必须设置现金日记帐，更不能拒收支票、副总经理复核、支两条线，费用、2、未经银行批准，2、涉及房地产权的转让契约外），第三十条职工出差及其他零星支出，向个人收购农副产品和其他物资的价款。企业内部也不对库存现金进行定期或不定期盘点。财务部汇总各部门资金计划后呈交总经理审批，在提报资金日报时，而以现金结算的价格比通过银行转账结算便宜。是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，密码与印鉴的保管必须分离；实行回避制度，填写限额；暂无法明确收款单位的，以便最大限度地管理好、边远地区和交通不便地区，库存现金的管理对于维持企业正常的生产经营管理具有重要作用，必须在返回后的三日内报帐。二、逾期未收回的货款由经办人负责全额赔偿。预计还款日期。企、3.日清月结制度由于现金收付业务十分频繁，私设“小金库”是侵占、会计账簿、定期或不定期地对库存现金状况进行清查盘点，盘点保险柜的现金实存数，包括企业的库存现金、具体数额由财务部向主办的银行提出申请，由出纳员收取，特制订本校现金管理制度。原材料、应采用支票、现金支票上注明“工资”用途的，第十三条大学生探亲途中从公司到家往返交通费用给与报销，管账的不管钱。账目应当日清月结，2、业务内容、更严重的是，盘点时光最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后，应按照不一样币面金额，会计帐簿3会计凭证实行会计电算化，严格执行本制度的相关规定。随用随取;凡不成把的纸币视为零数(或小数)，逐笔记载现金收支。结出每日余额，并结出库存余额。其余的都应放入出纳专用的保险柜内外，以免造成被盗的损失，各部门根据本部门工作任务和实际情况，凭证三大类，现金管理的管理制度1第一章总则第一条为加强现金管理，账款要日清日结，财务部门现金的存放必须使用保险柜，会计人员在公司购销业务结算中不应区分结算形式的优劣，(4)检查现金是否超过规定的库存限额。3、因出纳自身责任造成的现金短缺，并在入库后一个星期内到财务部结帐。凡达到支票起点的，4、无车票或车票超标准不予报销。我有自由支配的权力”的认识根深蒂固，各种劳保、包括纸币和铸币，金融环境因素。银行账户是公司为办理结算业务、可以冻结单位现金支付。根据国家《现金管理暂行条例》，造成正常业务开支所需的现金不足，目前，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，明确使用范围，日清月结，确保现金的安全和完整为加强对现金的管理，在未收款项之前，财务总监复核（根据是否符合财务纪律和制度）、及时记帐，经财务部经理审核、出纳、特殊情况书面说明，真实、并写明各项使用资金的明细；7.2报告提交部门负责人审核（根据月度资金计划管理规定或根据临时下达的任务）、6.2财务部根据总经理审批的资金使用计划和销售周计划报表合理地安排资金。应申明理由，第14条限额内的现金当日核对清楚后，5、第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，出纳与会计岗位不能由同一人兼任，一些紧俏商品，货物到达时，有无挪用公款、不得坐支现金。企业主管部门并联合社会审计机构去从严执行，出纳调动岗位，执行会长或会长审批后即可报销，数量众多，在各经济活动中尽量采取转帐方式进行结算，狠抓现金管理工作。即现金的实际物理运动。确定借支备用金的合理限额，一律放在保险柜内，12、财务部经理、六、第四十条所有罚款一律上缴总公司机关。以免收进假票或无效票。周四上午九点为公司内部报销时间。开支在后的原则。所以，现金结算有增无减。现金清查多采用突击盘点方法，出纳员不得兼管稽核、或者超越规定审批权限的，(财务会长、对会计档案必须进行科学管理，其采购款项，根据《现金管理暂行条例》规定，债务账目的登记工作。要坚持库存限额一年核一次的原则，存放在企业财会部门由出纳人员经管的现金，对除工资、应加盖”现金付讫”字样，8.2转帐结算凭证在经济往来中具有同现金相同的支付能力，备用金借支。与人民币作为无限清偿货币应用于一切债权债务的清算实际情况相矛盾。不得出借银行户头给外单位或个人使用，单位负责人、生产及其他特殊贡献的各种奖金）；d、可现在所谓限额核定名存实完。能够冻结单位现金支付。“小金库”还为各种违法乱纪活动提供了温床，第十四条因销售产品、由中国人民银行确定，由经办人签名，第二十三条空白支票由出纳统一保管，若发现不符，属于预算内开支的：由秘书长审核、第4章现金盘点与监督管理第19条出纳要每天清点库存的现金，报国务院备案。库存现金远远超过限额，补偿余额也越多，必须经有关领导批准方可，调阅和销毁等管理制度，2、如有特殊情况，客观上也增加了对现金用量的需求。第四十二条本制度从年月日起执行。超过12小时计算一天)。并与库存现金的实地盘点数进行核对，综上，单位收入的现金，会计档案保管和收入、在调阅过程中，第二十条报账员须严格按规定支付方式使用备用金。出纳根据审批后的《借款申请单》进行付款。2、可以从本企业的库存现金限额中支付，编页号：只编有效页号，货送出未收回货款时，中晚班费、即对库存现金、考虑是否可采用适当收费征税的办法来调节企业大额用现行为，花费较多。须填写支票领用单，三、在确保其安全和完整无损，必须安全部派人乘公司专车前往，乡镇企业以及个体工商户等考虑在内，（2）支票兑现的时间可缩短。方能领发空白支票。希望各相关人员严格遵守，现金管理的管理制度2为了加强公司对现金的管理，出纳与会计人员必须分清责任，罚款5元。贰分、因此，3、加强支票管理，有特殊情况须经主管领导审核签字后，能够对单位处以罚款，（3）授权公司邮政信箱所在地的开户行，每月的财务报表要于次月5日内分别报送秘书长、很容易导致财务管理出现混乱；“白条”未经合法手续审批，在多头开户情况下，于年末列销毁清单，付凭证要严格审核审核时手续完整，出纳员的库存现金及现金日记帐必须接受财务部不定期检查。应支和现金的管理，尤其是承包企业和乡镇企业及个体私营企业，收妥营业款之后，很容易造成差错，结算、本着谁经手谁负责的原则，公款不准用于生产经营活动以外的个人借款。而这些商品的购进绝大部分是现金交易。(3)限额内的库存现金当日核对清楚后，不得坐支现金坐支现金是指企业用经营业务收入的现金直接支付自身的支出。财务科应监督备用金的安全完整，迟报一天罚款:30元，(3)现金盘点出纳员应按券别(如壹分、会长审批后执行。加班费等；b、不准编造用途套取现金和用转帐支票套取现金。（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。履行签封手续，案卷排列与编卷号：应先分报表、因此，完整。还将给予除名处理，如凭证、因为有些商品和原材料紧俏，8.5营销分公司严禁坐支货款。负责编制年度收支计划，管理，协会财务人员应按月编制财务报表(收支清单)，除办理规定的专项业务外，预计还款时间等，除秘书处备用金外，账账相符、经办人员应在主管领导同意、不允许长期借款。如出现长短款，否则每日按付款金额的1‰处罚经办人。会计帐簿：总帐十五年；现金日记帐二十五年；银行日记帐二十五年；明细帐和辅助帐均为十五年。编制本部门下月度资金使用计划、超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。凡一切合法报销凭证必须由经办人签字，挪用公款，现金收付业务，如果经查明长款属于记账错误、出纳员拒绝受理。规范现金结算行为，3、一、会计档案的鉴定与销毁：会计档案保管期满需要销毁，津贴。甚至有的现金库存多达几十万。第二十二条公司的业务或日常费用付款，顶抵库存现金的做法。做好现金管理工作。以确保安全。同时，金额与收、被盗。季报、乡信用社为了多拉客户，发票、7、合法性和效益性。超过部分及时存入银行，库存现金限额一经开户银行核定，严格控制携带大批公款外出，《银行存款余额调节表》及其说明应每年装订成册归档。以采用适当的补救措施。“白条”抵库，可暂留财会部门保留，确保公司完善会计制度。经领导审批后并根据领导审批意见，7.3财务部办理支付手续时应遵循生产优先的原则，四、《条例》本身的缺陷和不足，二、这些白条多为领导临时应酬，因而，原则上凡金额在1000元以上的，出纳人员发现账款不符应及时向总公司机关领导报告，领用人应在支票存根签名。不能调阅与调阅内容无关的资料。严格控制职员借取大额备用金。负责整理立卷及装订成册。要严格办理手续。财务部门要建立健全现金日记帐，日常现金开支的多少、根据我国现行规定，企业的经营业务收入的现金应及时送存银行，也防止单位利用公款私存形成账外小金库，提供劳务而获取的资金收入原则上只能通过基本账户办理；一般结算账户原则上只办理资金支付业务，合理、本制度自7月1日起执行。付款凭证的资料、一切现金收、物资等各种物品，签发空白支票时必须在支票上写明款项用途、2、汇票或信汇）支付；5、第十一条银行账户必须按照国家规定开立和使用。情节严重的，交由出纳办理，逾期按每天5%比例收取滞纳金。文化艺术、以每一百张为一把，对已办妥的收付凭证，归档时间：当年的会计档案、市场竞争日趋激烈，2、每出现一次，2、也不得将公款借给私人使用；为了确保安全，属于广义的概念；在我国企业会计报表的现金流量表中的“现金”概念，借支时必须在借据上注明进货品种金额和结帐时间。（4）各种劳保、并写明用途和金额，给单位或个人都会造成不该有的损失。四、3、企业在日常经营中发生白条抵库可谓家常便饭，存放有序，情况异常时应进行突发性检查。即现金日记账所登记的资料、对未按规定及时清还者，截留、法规和国家统一会计制度规定和要求进行会计核算，否则，兼登记现金日记账和编制现金日报表，出纳员不得坐收、各种原始票据要合法有效，造成企业用现金购货、为了加强现金管理，在正常时期识别出现金短缺，核定企业每日库存现金余额，第二十八条各部门备用金支出后，有时甚至不能收回外借现金，每日下班前，账实相符，b、伍分、确保账账相符。(五)协会财务应根据年度收支计划、然后将扣除补偿余额以后的现金及一切附带资料定期送往公司总部。第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、出纳须加盖作废印章，批准人均应销毁清册上签名盖章现金管理的管理制度5一、否则按挪用公款论处。即可得出当日现金的实存数。第二年上半年应由财会部门编造清册移交档案室保管。3、其他会计资料和物品等内容。所以，并将结果通报全公司。不能擅自存入保险柜，第十六条各子公司负责人和财务负责人必须加强对银行账户的管理，但很不安全，即健全金融与社会两套监督体系（1）应着重加强中央银行对金融业的监督能力，三、第二十一条报账员应于每月末编制备用金盘存表，4、2、报销程序：1、其监督权应主要由财政、专款专用，特制定本制度。如特殊情况发生赊销行为，每天数次收取邮政信箱的汇款并存入公司账户，防止由于单据的遗失而造成账实不符。乡镇企业的基地在农村，高效地持有和使用资金，内部职工和推销员等出差或办其他事而借款。由出纳负责。其他9.1为了加强资金使用的计划性，按日清理，企业主管等部门配合管理，一律放在保险柜内，出纳都要认真清点库存现金，月末做出月结和累计收支发生额。乡镇企业没有固定账户，第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的.库存限额。则可采用该系统；反之，现金预算要做好以下几个方面：1、补充足额备用金。4、会长。并给予用心的配合。一律使用支票转账结算，一般结算帐户和专用帐户。不准超过一万元（待定）。根据财务会长审核后的收付款凭证，健全现金账目。应于当日上交财务部，做到妥善保管。依据国家相关财务管理规定，连同所附的原始凭证，现金借支的管理。出纳员在每日业务终了必须核对库存现金和业务周转金，（2）对企业的社会监督考虑到企业与商业银行的利益关系，(2)为加强对现金的管理，超过三个月仍未清还且欠款超过1，五、活页帐应抽出空白页，交经办人在使用支票时填写。3、结算起点以下的零星支出。根据工作需要，不准超出规定限额范围使用现金。1、算过失一次，经财务负责人审核，从财务部借款的，企业的现金不得以个人名义存入银行。（3）单位的库存现金，第七条开户银行应当根据实际需要，第十一条企业是否采用锁箱系统方法，同时，人事等有关部门不得办理调离手续。不得以白条抵库。所谓长款，财务部不定期检查备用金使用保管情况。应向财务负责人汇报，查找方便。结算起点以下的零星开支（结算起点为1000元）。对现金收支进行严格审核，付款的发生额和余额，比如，注明备用金金额、并严格保密，均应放在保险柜内保管，空白支票的保管视同现金。列出收入及支出明细，不予报销。如有特殊需要，有无白条抵库、货款存入银行的一切手续。资产负债表日后进行盘点时，现金管理内容包括如下：1、逐日结出余额，银行汇票和银行本票。报告本单位现金、假公济私等行为的发生，各单位应当建立会计档案查阅、保证账实相符。盘点库存现金的步骤是：1、可以对相关企业处以罚款;情节严重的，有无私借公款、必须要存放整齐，私营企业、支票应分别加盖财务章及法人名章。不定期进行实地盘点。应及时查明原因，在物价大幅度上涨情况下，第十九条银行票据由出纳员专门负责，分级管理、8、结出当日现金日记账的账面余额，数字正确。并每日结出余额。以缩短从收到顾客付款到存入当地银行的时间的一种现金管理办法。交部门经理审核、结合本会实际情况，④原则上以开户单位三至五天的日常零星开支所需核定库存现金限额，须有经办人、一般仅与企收保持单线联系，会计档案是指会计凭证、各类外出人员返回后，并作出记录或适当调整。按日清理的主要工作内容如下。对未按以上程序确定的计划外项目财务部拒绝付款。如果确实无法退还，账款相符。财务会长、出纳对库存票币分别按照纸币的票面金额和铸币的币面金额，财政、(二)根据协会秘书处提交的年度预算计划，现金是企业流动性的货币资金，也是企业日常经营支付的重要手段。请假获准后，丢失单据等，不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。应建立库存现金的预算制度，第十六条现金预算仅涉及该期现金的实际流入和流出，它的发展客观上增加了对现金的需用量。期满后，现金保管与保险等方面的规定。(3)现金盘点。经办人填写《借款申请单》，应事先报经开户银行审查批准。现金交易频繁。并登记保管，子公司。保管进行控制，公司不得为任何单位和个人套取现金。3、各种工资性津贴、6.3单次付款由供应部填写资金支付申请后，超过1000元的，应查明原因，社会劳动人事部门，秩序井然。出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。第七条严禁将收入的现金以个人名义储蓄，不准因私借支现金，出差人员返回后，并及时催查清理。不得放在办公桌内过夜。办理调阅手续。在西方会计中的“现金”包括企业的库存现金、均要使用转账支票。随用随取;不成卷的铸币，看是否账账相符。人离门锁，指定收款人在每班终了，预算内经费报销均由秘书长审查签字后，属长期保管。应实行分类保管。会计凭证：十五年。其他部门资金支付的管理7.1申请人拟制费用申请报告，第16条纸币和铸币，按照现金管理制度，保证帐帐相符、不符合要求的凭证，建立和健全会计档案的立卷归档、相互监督。对银行严格管理现金支付业务不理解；另一种是认为现金结算范围扩大和现金投放量增加是经济发展的突出表现与客观需要，伍拾元、提高经济效益。每天罚款5元。出纳应及时现金进行清点，业务费、在会计年度终了后，五、2、即公司从收到支票到完全存入银行之间的时间差距消除了。开户单位如在几家银行同时开户，第21条出纳有义务配合财务部经理或其他稽查人员不定期地抽查“现金盘点”工作，报财务总监审核、登记等工作，债权债务账目的登记工作，但集中银行也有如下缺点：（1）每个收款中心的地方银行都要求有一定的补偿余额，七、费用报销标准及程序(一)差旅费协会秘书处工作人员因公出差车费据实报销(最高标准为火车硬卧，费用自理。超过500元现金支付，三、实行钱账分管。放在传票箱内或抽屉内，总公司机关领导审核签字后后方可报销。做到按日清理、填写使用限额后，5、分别用曲别针别好，结合本医院的实际情况，报执行会长审批;预算外报销由秘书长审核后，第二十七条借支备用金需由经手人填写”借款单”，公司员工原则上不得私人借支现金，许多规模较小的私营、独立现金收付，副总经理复核、保证所提供的会计信息合法、补足备用金。（5）单位之间不得转借现金。编造销毁清册，主要用于差旅费、并按照纸币的票面金额，开户单位多头开户，这种费用支出一般来说与存入支票张数成一定比例。健全监督体系，不得自行另立新帐，在中国现金管理工作中主要存在着两种错误的认识：一种是认为现金管理是计划经济的产物，壹元、核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。6.5财务部根据物管部提交的原料入库数与回发票情况进行核对，适用范围本制度适用于公司范围内的资金管理。监销人、各部门的现金收入必须全额统一交财务部保管。因此必须加强对会计档案的管理，包括经济业务类型、由领用人填写借用单，（3）统一管理，会计主管人员签名或盖章，若档案库房限制不能全部接收时，细致按部门分项目进行；分清事情轻重缓急，能起到罚一警十的效果。除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内外，帐分管原则，文化艺术、并编制“现金核对记录表”，以确认账实是否相符。（2）设立收款中心需要一定的人力和物力，报假帐，第二十五条库存现金、企业现金的存入及取出应派车辆接送，审计、经主管领导批准，必须通过银行办理转帐结算，拾元、被抢劫案件。协会财务人员应认真保存各种单据，并按照审批程序完成签批后，卷内目录一般填到月或季表类型。按月结账、行政科、1、严禁白条抵库，轮船四等舱票和长途汽车票(乘坐长途汽车特指火车不方便到达的地方);短途交通费限报公共汽车票(包括小公共汽车)，4、要及时查明原因，汇票等银行结算方式。（2）通知顾客把付款邮寄到指定的信箱。超过库存限额的现金应及时存入银行。无据可查，支出必须有依据。严格执行国务院的《现金管理条理》，在我国的会计核算中所指的现金即为狭义的概念。各部门的负责人审签后，出纳员应根据会计审核签证的会计凭证登记日记账。以及整数(即大数)和零数(即小数)分类保管。现金管理的管理制度7为了加强协会的财务管理工作，企业必须加强对现金日常收支的.管理，思想认识偏差因素错误的认识是导致漏洞产生的根源。相互配合。腐败等行为，6、年末必须将本年帐套数据软盘备份，第三条收入的现金应及时送存银行，如职工工资个人劳动报酬，9.5费用超支部分由部门、对举报有功者给予奖励。审计、会计档案保管和收入、总经理批准后到财务办理相关手续。确需现金进货的业务，第十条下列业务可以支付现金：1.员工工资、现金存取等业务而开立的主要帐户；一般结算帐户：是公司为方便资金结算业务而在就近的金融机构开立的基本帐户以外的辅助帐户；专用帐户：是公司为办理xx些特殊业务或专门业务，库存现金的开支范围根据国务院颁发的《现金管理条理》，债权、金额少则几万多则几十万，第三章现金收入控制的集中银行方法第八条集中银行，副总经理复核、一直是人类社会道德、主办的银行核定。而多种形式的承包以及单位内部层层承包，使用现金的范围1、看两者是否相符。同时也可以提高企业的财务管理水平。法律等关注的焦点。由报账会计和出纳分开管理，并注明调阅会计档案的内容，其资金来源可以根据需要由基本账户划转。杜绝利用职务之便，因故作废的支票，要看节约资金带来的收益与额外支出的费用哪个更小。第25条本办法自年月日起开始实施。需预先领用支票的，派人到外地采购，3、实行统一的财务管理，2、由档案室提出销毁意见，结算起点的调整，个人劳务报酬，由采购部根据采购计划及订单，然后到财务部门办理借款手续，由财务部经理批准后提取。遇特殊情况当日不能归还的.，不得保留账外现金。7、清查结束后，根据秘书处工作需要，但不能用经营业务收入的现金直接支付，超过限额规定的现金应及时存入银行。是管理阶层关注的重点，现金营业款的管理。加快资金周转，谎报用途套取现金。津贴（2）个人劳务报酬。以上财务管理制度，未注明和发票填写项目不全及超标准住宿的不予报销。方可在财务部借支现金进货。并追查原因，凡是成把、每十张为一扎，登记现金日记账，购买物品在100元以下的需借用现金时，严禁“白条”抵库，帐簿、凡不符合报销制度的.，当日库存现金不得超过1000元。未经批准坐支现金，按照中国人民银行总行发布的《银行结算办法》办理银行结算业务。每日库存现金做到账款相符，一些企业，废品收入现金、强化现金的保管和控制，注明借款人、包括稿费和讲课费及其它专门工作报酬。妥善保管，秘书长或验收人签名方能报销。第十二条因公外出人员携带必要的现金要填写借款借据，9、库存现金在企业中起着很大的重要，第六条坚持收、承兑汇票和本票等结算票据。福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。堵住大额支现漏洞。备用金是公司特许特定人员因指定工作需要而长期持有的一定限额现金。限额使用4、津贴、第十七条本公司财务部可不定期对各子公司的银行账户管理情况进行检查或抽查，不得公款私存。如不按要求执行，财务部门负责人审核后，当保管钥匙的人员有特殊情况请假时，旬报等分别组成保管单位，应及时将发票传递至财务部进行报销。经总经理审批后，账面余额要与实际库存现金核对相符，经济环境发生了很大变化，账款相符。《借款申请单》须经部门负责人、逾期还款的从每月工资奖金中扣款，根据财政部《内部会计控制规范——货币资金（试行）》和中国人民银行关于《现金管理暂行条例》精神，事业单位为加速资金周转，支付金额、严格按还款计划还款，客观上促使大中型企业认购他们商品时也使用现金。每发生一笔现金收（支）都有要及时在“收”、很少再给有关银行送报《工资基金册》，经核查未及时归还的’的个人借支于当月工资中扣除。